Odlok o proračunu Občine Kozje za leto 2024

Sprejem
Datum sprejetja:
21.12.2023
Organ sprejema:
Občinski svet
Objava
Datum objave:
29.12.2023
Začetek veljavnosti:
30.12.2023
Status:
Veljavno
Drugi podatki
Tip objave:
Odlok
Vsebina:
3. Javne finance > Proračun občine
Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 27/08 - odl. US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 - odl. US, 40/12 - ZUJF, 14/15 - ZUUJFO, 76/16 - odl. US, 11/18 - ZSPDSLS-1, 30/18 61/20 - ZIUZEOP-A, 80/20 - ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18, 195/20 – odl. US, 18/23 – ZDU-1O in 76/23)  in na podlagi 16. člena Statuta Občine Kozje (Uradni list RS, št. 62/17)  je Občinski svet Občine Kozje na 8.  redni seji dne 21. 12. 2023  sprejel  
ODLOK O PRORAČUNU OBČINE KOZJE ZA LETO 2024
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Kozje za leto 2024 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
 
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
 
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV 
I.   SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) 7.877.112
    TEKOČI PRIHODKI (70+71) 4.295.789
70   DAVČNI PRIHODKI  (700+703+704+706)     3.569.268
  700 davki na dohodek in dobiček 3.276.007
  703 davki na premoženje 194.085
  704 domači davki na blago in storitve 99.176
  706 drugi davki 0
71   NEDAVČNI  PRIHODKI (710+711+712+713+714) 726.521
  710 udeležba na dobičku in dohodki od premoženja 493.100
  711 takse in pristojbine 4.789
  712 denarne kazni 10.632
  713 prihodki od prodaje blaga in storitev 0
  714 drugi nedavčni prihodki 218.000
72   KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) 150.000
  720 prihodki od prodaje osnovnih sredstev 0
  721 prihodki od prodaje zalog 0
  722 prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja 150.000
73   PREJETE DONACIJE (730+731) 0
  730 prejete donacije iz domačih virov 0
  731 prejete donacije iz tujine 0
74   TRANSFERNI PRIHODKI (740)   3.431.323
  740 transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij 1.775.949
  741 prejeta sredstva iz državnega proračuna in iz sredstev EU 1.655.374
  II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) 8.706.636
40   TEKOČI ODHODKI  (400+401+402+403+409) 1.553.335
  400 plače in drugi izdatki zaposlenim 358.995
  401 prispevki delodajalcev za socialno varnost 55.647
  402 izdatki za blago in storitve 1.028.648
  403 plačila domačih obresti 20.895
  409 rezerve 89.150
41   TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413+414) 1.646.464
  410 subvencije 121.376
  411 transferi posameznikom in gospodinjstvom 991.270
  412 transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam 96.800
  413 drugi tekoči domači transferi 437.018
  414 tekoči transferi v tujino 0
42   INVESTICIJSKI ODHODKI (420) 5.442.953
  420 nakup in gradnja osnovnih sredstev 5.442.953
43   INVESTICIJSKI TRANSFERI (430) 63.884
  430 investicijski transferi 0
  431 investicijski transferi 51.834
  432 investicijski transferi 12.050
III.   PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) -829.524
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB 
IV.   PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPIT. DELEŽEV (750+751+752) 0
75   PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL  
  750 prejeta vračila danih posojil 0
  751 prodaja kapitalskih deležev 0
  752 kupnine iz naslova privatizacije 0
V.   DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) 0
44   DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
  440 dana posojila 0
  441 povečanje kapitalskih deležev in naložb 0
  442 poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije 0
  443 povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti 0
VI.   PREJETA - DANA POSOJILA IN SPREM. KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) 0
C. RAČUN FINANCIRANJA 
VII.   ZADOLŽEVANJE (500) 0
50   ZADOLŽEVANJE  
  500 domače zadolževanje  
VIII.   ODPLAČILA DOLGA (550) 201.476
55   ODPLAČILA DOLGA  
  550 odplačila domačega dolga 201.476
IX.   POVEČANJE (ZMANJŠANJE)  SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) -1.031.000
X.   NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) -201.476
XI.   NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) 829.524
  999 STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
    splošni sklad za drugo 1.031.000
 
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Kozje.
 
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta.
 
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom,
2. prispevki občanov,
3. odstopljena državna taksa za obremenjevanje voda,
4. odstopljena državna taksa za obremenjevanje okolja,
5. prejeta sredstva državnega proračuna za investicije,
6. prejeta sredstva iz državnega proračuna za odpravljanje posledic škode povzročenih z neurji,
7. prihodki ožjih delov občine,
8. prihodki turistične takse, ki se namenijo za spodbujanje razvoja turizma
9. najemnina za gospodarsko javno infrastrukturo,
10. koncesijska dajatev za trajno gospodarjenje z divjadjo,
11. koncesijska dajatev za izkoriščanje gozdov
12. nadomestilo za omejeno rabo prostora – nuklearka.
 
Proračunski uporabnik lahko prevzema in plačuje obveznosti do višine dejansko realiziranega priliva namenskih sredstev. 
 
Sredstva okoljskih dajatev se porabijo le za:
  • gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov in
  • zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
 
Dovoljeno je prerazporejanje znotraj proračunskih uporabnikov med proračunskimi področji, glavnimi programi, podprogrami, proračunskimi postavkami in konti.
 
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika.
 
Med izvrševanjem proračuna se lahko s sklepom županje ob prerazporeditvi odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke ali se odpre nova proračunska postavka, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov. 
 
Županja s poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2024 in njegovi realizaciji.   
 
Prerazporeditev pravic porabe in 1. odstavka tega člena se opravi s pisno odredbo, iz katere je razvidno, na kateri proračunski postavki in podkontu se pravica porabe povečuje in na kateri se zmanjšuje, tako da ostane proračun uravnotežen, oziroma na kateri proračunski postavki se odpira nov podkonto.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
 
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
 
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
 
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev.
 
Prevzete obveznosti iz prvega in drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
 
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
 
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost  med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
 
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni  načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov.
Županja lahko na predlog neposrednega uporabnika spremeni načrt razvojnih programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračuna oz. evropskih sredstev, ne glede na določilo četrtega odstavka tega člena. Sprememba po tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oz. evropskih sredstev.
 
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski sklad je proračunska rezerva, oblikovana po ZJF.
 
Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje v višini 49.150,00 EUR.
 
Na predlog občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 49.150,00 EUR  županja in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko županja dolžniku do občine do višine 1.000,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolgov v računu financiranja se občina za proračun lahko zadolži v skladu z določili ZJF.
 
V letu 2024 se občina ne bo zadolžila. 
 
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Kozje, v letu 2024 ne sme preseči skupne višine glavnic 50.000,00 EUR.
11. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina, ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
 
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, in druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko zadolžujejo le s soglasjem občine in če imajo zagotovljena sredstva iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine.
 
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2024 zadolžijo do skupne višine 50.000 EUR.
Soglasje izda občinski svet.
 
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, in druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, v letu 2024 ne bodo izdajali poroštev. 
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
(začasno financiranje v letu 2025)
V obdobju začasnega financiranja Občine Kozje v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v  Uradnem glasilu e-občina.
Številka: 032-7/2023-3
Datum: 21.12.2023
Občina Kozje
Milenca Krajnc, županja